Fondo Pensione
Prepara il tuo futuro con una solida base per la pensione

Costruisci una solida base per il tuo futuro finanziario

Il fondo pensione rappresenta una solida base per preparare il tuo futuro finanziario durante gli anni della pensione.

Scopri come questa forma di risparmio ti aiuta a costruire una sicurezza economica duratura per goderti una pensione serena e appagante.

I vantaggi del Fondo Pensione

• Assicurarsi una solida e certa integrazione economica negli anni della pensione.
• Possibilità di destinare al Fondo Pensione il TFR pregresso.
• Dedurre i contributi versati (fino ad un massimo di 5.164, 57 euro l’anno).
• Possibilità di dedurre anche i versamenti effettuati a favore dei soggetti fiscalmente a carico (sempre entro il limite di 5.164,57 euro l'anno).
• Tassazione vantaggiosa in fase di prestazione. Può arrivare fino ad un minimo del 9%.
• Tassazione agevolata dei rendimenti finanziari: il 20% contro il 26% di tutti gli altri strumenti finanziari.

Erogazione alla pensione

Una volta raggiunta l'età pensionabile e nel rispetto dei requisiti stabiliti dalla legge ogni aderente matura il diritto ad ottenere la prestazione pensionistica anche dal Fondo Pensione.

La prestazione pensionistica può essere erogata sia in forma di capitale che in forma di rendita.

Capitale

La legge prevede la possibilità di ricevere sotto forma di capitale il 50% di quanto maturato, il restante 50% viene erogato in forma di rendita vitalizia. Soltanto in due casi è possibile richiedere l'erogazione del 100% del capitale accumulato in forma di capitale:

1. Se il 70% del montante maturato convertito in rendita pensionistica annua è inferiore al 50% dell'assegno sociale stabilito per quell'anno di riferimento.
2. Se l'aderente che ne fa richiesta è iscritto alla previdenza complementare da prima del 28 aprile 1993.

Rendita

L'erogazione in forma di rendita permette di ottenere un importo a scadenza mensile, semestrale o annuale, ottenuto dalla conversione del capitale accumulato. Ogni aderente può scegliere tra diverse possibili rendite:

1. Rendita vitalizia: è corrisposta all'aderente per tutta la sua vita.
2. Rendita vitalizia reversibile: è corrisposta all'aderente finchè è in vita e successivamente alla persona da lui designata nella misura indicata.
3. Rendita certa e successivamente vitalizia: è corrisposta per un periodo minimo stabilito (5/10 anni), anche qualora l'aderente venga a mancare (in tal caso la rendita viene erogata alla persona da lui designata). In caso di sopravvivenza oltre tale scadenza, la rendita diventa vitalizia e continua ad essere corrisposta all'aderente.

Anticipazioni durante la contribuzione

Gli aderenti hanno la possibilità di richiedere anticipazioni sul capitale accumulato nel fondo anche durante il periodo di contribuzione. Il fondo prevede infatti la possibilità di richiedere anticipazioni nei seguenti casi:

• FINO AL 75% DELLA POSIZIONE MATURATA:
  • Nel caso di spese sanitarie gravi per sè, il coniuge o per i figli.
  • Dopo 8 anni di permanenza nel Fondo, per l'acquisto/manutenzione/restauro della prima casa per sé o per i figli.
• FINO AL 30% DELLA POSIZIONE MATURATA:
  • Dopo 8 anni di permanenza nel Fondo, per esigenze generiche.

Liquidazioni anticipate

È possibile ottenere la liquidazione anticipata del capitale:

• Il 50% di quanto maturato viene riconosciuto, se richiesto, in caso di cessazione dell'attività lavorativa che comporti inoccupazione per un periodo compreso tra i 12 e i 48 mesi (mobilità, cassa integrazione ordinaria e straordinaria).
• Il 100% di quanto maturato viene riconosciuto, se richiesto:
  • In caso di invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di lavorare a meno di un terzo.
  • A seguito di cessazione dell'attività lavorativa per un periodo superiore ai 48 mesi.

Trasferimenti

L'aderente può richiedere il trasferimento della propria posizione ad un'altra forma pensionistica complementare dopo aver partecipato al Fondo per almeno due anni.

I vantaggi fiscali

La tassazione applicata ai Fondi Pensione è nettamente più vantaggiosa rispetto a quella a cui sono sottoposti tutti gli altri prodotti finanziari. Gli incentivi fiscali per differenti fasi di esistenza del Fondo sono:

Fase di accumulo

I Fondi Pensione, istituiti in regime di contribuzione definita, sono soggetti ad un'imposta dell'20%, inferiore a quelle normalmente applicate ad altri prodotti finanziari. L'imposta è applicata sul risultato netto di ciascun periodo di imposta e prelevata ogni anno dal patrimonio del Fondo pensione.

I fondi pensione non sono soggetti ad IRPEF,IRES e IRAP.

Fase dei versamenti

Dal 1 gennaio 2007 i contributi versati ai Fondi pensione sono deducibili dal reddito complessivo dell'aderente (lavoratore, datore di lavoro), per un importo fino a 5.164,57 euro all'anno.

La deduzione spetta anche per i contributi versati a favore di persone fiscalmente a carico, per la parte non dedotta direttamente da loro.

Fase di erogazione

Al momento della pensione la parte imponibile della prestazione è soggetta a tassazione del 15% ridotta al 9% nel caso di permanenza a forme pensionistiche complementari per oltre 30 anni. Il TFR lasciato in azienda è assoggettato all'aliquota IRPEF e comporta una tassazione legata al reddito, che è solitamente maggiore.

I vantaggi in caso di anticipazione

Nel caso in cui si richieda un'anticipazione, sarà possibile beneficiare dei seguenti vantaggi fiscali:

• Tassazione pari al 15% in caso di anticipazioni per spese sanitarie, ridotta dello 0,30% per ogni anno di partecipazione alla previdenza complementare successivo al quindicesimo (con una riduzione massima pari al 6%).
• Tassazione pari al 23% in caso di anticipazioni per acquisto e/o ristrutturazione prima casa e nel caso di anticipazione per esigenze generiche.

Ecco un esempio di risparmio fiscale nella seguente tabella:

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